授信敞口什么意思（银行承兑汇票“授信”的背后……）

11月18日，为规范商业汇票承兑、贴现与再贴现业务，促进票据市场健康发展，人民银行、银保监会联合修订发布了《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理办法》（以下简称《办法》）。

其中，在风险控制方面，《办法》提出，银行承兑汇票和财务公司承兑汇票的最高承兑余额不得超过该承兑人总资产的15%。银行承兑汇票和财务公司承兑汇票保证金余额不得超过该承兑人吸收存款规模的10%。人民银行和银保监会可以根据金融机构内控情况设置承兑余额与贷款余额比例上限等其他监管指标。

《办法》自2023年1月1日起施行，同时，为维护票据市场平稳运行，《办法》对银行承兑汇票和财务公司承兑汇票的比例限额要求设置一年过渡期。

银行承兑汇票，就是银行对开票人开具的票据承担担保责任，保证在见票之后无条件支付款项的一种商业汇票。银行承兑汇票的本意是为了让银行信用流转，从而节约了银行表内资金占用，从流通的角度上来说是为了让企业方便结算，节约了出票企业的资金。正因为有了银行信用担保，所以银行承兑汇票的信用度是非常的高。

因此，一般企业如果有开票需求，需要去银行开具银行承兑汇票，就会和授信挂钩。银行并不是对所有企业开放授信的，会有比较严格的要求。

银行要先对企业进行考察和评估，然后再让企业存一定比例的保证金，如授信额度的30%，即1千万授信额保证金300万。根据企业资质不同，银行给的保证金比例也是不一样的。

通常银行承兑汇票额度分为两类：

1、占用授信敞口：是指需要先向银行申请授信，然后向银行提供相关抵押、担保。一般信用良好的企业可能是纯信用方式，授信审批后，银行开立汇票，根据保证金比例分配额度。

2、不占用授信敞口：是指要交100%保证金，银行才会承兑汇票。

然而，当票据利率较低时或商业银行存款增长乏力时，市场上100%保证金票据套利业务将会大增，这类业务没有消耗商业银行资本，但却能快速拉动银行存款，这种保证金存款面上是企业存款，实质上是同业存款，存在一定的流动性风险。

为应对监管考核指标压力，很多商业银行在半年末、年末等考核时点，大量开银票以吸收承兑保证金来增加存款以满足存贷比例考核要求，这样的操作已是常态。特别是有些银行的存款90%以上是承兑保证金，非常不稳定。这些承兑汇票保证金与普通存款不同，一旦到了集中兑付期，银行此前集中吸收的承兑汇票保证金存款，会随着银票兑付出现"悬崖式"下跌。而这一时期放出去的贷款不可能在同一时点上收回，将引发银行流动性风险。

前述新出的《办法》划下承兑和保证金"两条线"，实际上是监管从整个行业防范风险的角度考虑，对于个别过度依靠票据资产以及票据业务所派生的存款的金融机构进行规范限制。

有的企业向银行申请贴现时，还会碰到银行贴现额度不够的情况。那么，银行承兑汇票贴现额度又是怎么回事？

所谓银行承兑汇票贴现额度，是指贴现银行根据对客户授信额度或同业授信额度，批准客户可以贴现银行承兑汇票的数量金额。在客户申请使用授信额度时，如客户贴现需求在核定的授信额度内就表示该客户可根据流程使用授信额度。

目前，持票企业想要贴现，先得要去相应的银行进行开户，获取到相应的贴现额度。同一银行对于不同的企业所开放的贴现额度会有所不同。在银行核定的授信额度内，持票企业可以进行银行承兑汇票贴现。一旦超出所授予的贴现额度范围的话，则持票企业就无法在这一银行操作银行承兑汇票贴现了。

简单来说，持票企业先得有某银行的贴现额度，才能向该银行申请贴现；银行承兑汇票贴现额度不足，持票企业是无法在该银行操作贴现的。